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關于2018年度省本級預算執行審計查出問題的整改工作報告(山西)
——2019年11月27日在山西省第十三屆人民代表大會常務委員會第十四次會議上
 
【時間:2019年12月30日】 【來源:山西省審計廳】字號: 【大】 【中】 【小】

山西省副省長 胡玉亭

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受樓陽生省長委托,向省人大常委會報告2018年度省本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況,請予審議。

今年7月,省十三屆人大常委會第十二次會議聽取和審議了省審計廳廳長王亞受省人民政府委托所作的《關于2018年度省本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,要求省政府及有關部門單位認真落實審計整改責任,積極整改審計發現問題,特別對屢審屢犯問題,要深入分析原因,采取有效措施,實現標本兼治。省政府高度重視省人大常委會審議意見,專門召開會議研究部署,要求各級各部門全面落實審計整改主體責任和監督管理責任,舉一反三,并建立完善長效機制,不斷提高審計整改成效和質量。各地各部門按照省人大和省政府的部署要求,對審計查出的問題進行了認真整改。截至2019年9月底,省政府及有關部門單位健全完善預算和財務管理制度57項,補征補繳財政收入6.59億元,下達應撥未撥財政資金25.36億元,歸還原資金渠道和調整賬務等10.85億元。移送有關部門查處的292起違法違紀問題線索,已有118起、166人受到處理。

一、省本級財政管理審計查出問題的整改情況

(一)關于預算編制基礎不夠扎實問題。2019年,省財政積極組織省有關部門編制三年財政中期規劃,提出未來三年財政收支重大改革和政策事項。同時,加快財政項目庫建設,改進預算編制方式,貼息、獎補類項目列入下年預算;補助類項目結合項目儲備安排預算;結算類項目列入當年預算,上年預撥,下年據實清算,進一步編實編細年度預算,不斷提高預算執行效果。

(二)關于財政收入征管不夠嚴格問題。一是對未按規定征繳非稅收入問題,省自然資源廳等4個部門單位已征收非稅收入6.54億元,省農業信貸融資擔保公司等4個單位已將非稅收入439.38萬元上繳省財政,其余收入相關部門單位正積極征繳。二是對未納入預算管理問題,省城鄉規劃設計院等3個部門單位已將經營和房租收入等1.12億元納入預算管理。

(三)關于預算分配不夠規范、管理不夠嚴格問題。

1.對部分支出政策未全面落實問題。一是對未落實鄉村振興項目預算問題,2019年,省財政已足額安排鄉村振興相關項目預算。二是對一般性支出未實現零增長控制目標問題,省財政在編制2019年預算時壓減部門一般性支出5%;在預算執行中,對逾期未下達非剛需預算和已下達未支付資金各壓減5%,確保年度一般性支出實現零增長控制目標。

2.對預算分配不夠科學問題。一是對因素不科學分配4項專項資金問題,省財政在下達下年預算時,將嚴格按照有關規定,科學設定分配因素,分配相關資金。二是對未考慮搬遷人數減少因素下達易地扶貧搬遷貸款貼息問題,省扶貧辦將及時向省扶貧開發公司反饋易地扶貧搬遷規模調整情況,不斷強化資金管理,提高資金使用效益。三是對不具備實施條件安排15個項目預算問題,截至2019年9月底,有4個項目預算8994.75萬元已收回或重新分配使用,涉及預算9886.41萬元的8個項目已開工或具備開工條件。

3.對預算下達不夠及時問題。2019年,省財政按規定要求及時批復部門預算,積極做好預算提前下達工作,嚴格落實支出進度考核獎懲機制,2019年提前下達轉移支付較2018年增長6.7%,壓減逾期未下達資金10.48億元。

4.對績效管理不夠嚴格問題。一是對預算安排未嚴格執行績效目標審核制度問題,省財政在編制下年預算時,將嚴格項目績效目標審核,未設定績效目標的項目,不安排預算。二是對績效評價開展質量不高問題,省財政專門印發第三方機構參與績效評價管理辦法,規范第三方機構參與績效評價行為,不斷提高績效評價質量。

(四)關于部分存量資金需加大盤活力度問題。一是對預算安排未與存量資金掛鉤問題,省財政在編制下年預算時,對存量資金規模較大、執行進度較慢、績效評價結果較差項目,采取了壓減預算或取消項目等措施。二是對未及時收回存量資金問題,有5467.12萬元存量資金已收回或正辦理預算調整審批手續。三是對收回的存量資金二次沉淀問題,省財政正督促相關部門盡快進行養老保險清算,剩余資金將統籌安排。四是對盤活的存量資金使用績效不高問題,截至2019年9月底,已支出3792.82萬元,收回346.81萬元,其余結存資金正積極采取措施收回。

二、部門預算執行審計查出問題的整改情況

(一)關于預算編制不夠真實問題。山西建筑職業學院已將多申領預算資金219萬元上繳省財政;省教育廳要求省實驗中學盡快理順與民辦學校關系,嚴格按實際在編在崗人數申報年度預算。

(二)關于虛列支出問題。省自然資源廳、省生態環境廳等11個部門單位已將虛列支出的1445.07萬元支出或調整賬務處理。

(三)關于“三公”經費和會議費、培訓費管理不夠規范問題。省衛健委已將公務用車從后勤服務中心收回,所屬藥具發展中心公務用車已拍賣;忻州公路分局積極推進公務用車改革,健全車輛管理辦法,杜絕超預算列支車輛運行維護費問題再次發生;省社會扶貧工作站等4個單位進一步強化預算約束,加強經費管理,確保會議費、培訓費支出嚴格規范。

(四)關于國有資產管理有待加強問題。省財政督促相關部門單位嚴格按照有關規定配置和報廢資產,核實存量、控制增量,確保資產配置管理嚴格規范;省經貿學校正辦理房屋出租審批手續,省實驗中學正推進與令德中學分離辦學;省扶貧辦、省衛健委9輛公務用車已從賬面核銷,其余10輛正履行資產處置相關手續,不斷推動國有資產安全完整和高效使用。

(五)關于政府采購制度執行不夠嚴格問題。一是對政府采購管理不夠規范問題,省財政廳對預算管理系統進行了升級改造,通過系統不斷加強政府采購管控,進一步編實編細采購預算,強化預算約束,嚴格項目審核,規范采購管理。二是對部分采購項目未按規定招投標問題,已移送有關部門進一步調查處理。

三、政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

(一)關于部分就業政策執行不夠嚴格問題。原平市采取轉崗創業、內部退養等方式安置職工524名,其余1265名職工正積極采取措施盡快安置;省殘疾人就業服務指導中心已督促8個行政事業單位補繳殘疾人就業保障金43.94萬元,其余資金正積極催繳;臨汾市已將違規發放的培訓補貼41.47萬元收回財政。

(二)關于“一卡通”管理不夠規范問題。省財政將結合專項治理,提請省政府出臺全省惠農補貼資金“一卡通”管理辦法,并探索建立全省統一的管理平臺,實現資金下達、撥付全流程動態監控,防止“一戶多卡”問題發生;和順、云州等12個縣區已將有關單位和個人多取得的惠農補貼2448.61萬元核減或收回;萬榮、大寧等17個縣區通過追繳資金、取消不符合條件人員資格等方式對超范圍發放惠農補貼608.02萬元問題進行了整改;天鎮、寧武等15個縣區已將滯留的惠農補貼4.96億元撥付或統籌安排使用;其余管理不規范資金,相關縣區正采取措施積極整改。

(三)關于清理拖欠民營企業賬款措施需進一步加大問題。晉中、呂梁等3個市本級及浮山、萬柏林等11個縣區補報漏報的拖欠賬款2.63億元;運城市本級及沁源、山陰等4個縣區核減多報的償還資金2660.86萬元;朔州市本級及石樓、應縣等12個縣區已制定和完善清償計劃;清徐、婁煩等3個縣區已落實償還資金1.84億元;山陰縣已撥付欠款497.73萬元;其他市縣正進一步細化工作措施,加大清欠力度,確保年度清欠工作任務圓滿完成。

四、扶貧審計查出問題的整改情況

(一)關于部分扶貧政策落實不夠精準問題。相關縣區正組織民政、扶貧等部門認真排查,及時將符合條件的農村低保家庭納入建檔立卡范圍;寧武、天鎮等17個縣已落實教育、健康等扶貧政策3126.52萬元;永和、垣曲2個縣保險機構已將1384.51萬元資金賠付農戶;大寧、靈丘等3個縣已將多收取的19.44萬元貸款利息歸還貧困戶;古縣、嵐縣等5個縣通過退還資金、移送有關部門查處等方式,對違規收取裝修服務費等449.41萬元問題進行了整改。

(二)關于部分扶貧制度規定執行不夠嚴格問題。陽高、交口等6個縣出臺相關制度辦法,進一步強化管理監督,嚴控建房面積,嚴格執行補助標準,切實減輕地方財政負擔;婁煩、五寨等4個縣已收回多貼息資金2.04萬元;沁縣、垣曲等5個縣積極督促項目單位加大投入,提高項目運營水平,保障貧困戶持續穩定增收;繁峙、古縣等5個縣通過制定完善資產收益扶貧方案、簽訂協議等方式,建立加強企業與貧困戶的利益聯結機制,確保貧困戶收益得到有效保障。

(三)關于部分資金統籌使用不夠規范問題。五寨、婁煩等8個縣已將涉及的扶貧資金全部統籌整合;繁峙、交口等16個縣已收回有關單位或個人虛報冒領扶貧資金2298.79萬元,并給予相關責任人黨紀政紀處分;浮山、垣曲等20個縣通過收回資金、調整賬務等方式整改超范圍使用扶貧資金6342.4萬元;嵐縣、靈丘等4個縣已收回貧困戶重復享受扶貧補助19.34萬元;武鄉、古縣等5個縣已追回有關人員侵占的扶貧資金1108.93萬元,并對有關責任人進行了嚴肅處理;交口、大寧等9個縣已將滯留資金1.62億元收回或統籌安排使用。

(四)關于部分扶貧項目管理不夠到位問題。神池、萬榮等8個縣完善了320個項目的相關手續;浮山、岢嵐等7個縣健全完善了政府采購或招投標管理的相關制度辦法,并將有關問題移送相關部門進一步調查處理;神池、方山等3個縣積極督促有關單位加快項目建設進度,及早完成建設任務;河曲、沁縣等15個縣通過重新規劃設計、項目轉型等方式,努力推動各類項目實現預期效益。

五、大氣環境保護和污染防治審計查出問題的整改情況

(一)關于部分重點防治任務未按期完成問題。大同、晉中等9個市已完成提標改造等10項重點治理任務;呂梁、臨汾2個市已完成“兩高”行業產能置換2670萬噸;呂梁、陽泉等4個市85臺燃煤鍋爐已全部淘汰;呂梁、晉中等7個市已完成“煤改電”、“煤改氣”任務6.88萬戶;陽泉、臨汾等5個市本級及交城、屯留等18個縣區的49個項目已開工或完工;浮山、高平等16個縣區的27個完工項目通過提標改造等措施已達預期減排目標。

(二)關于部分環保措施未能有效落實問題。忻州、太原等8個市576戶排污企業已補辦排污許可證;臨汾、呂梁等3個市新編制專項規劃將嚴格履行環評手續;忻州、晉中等10個市505個開工建設項目已補辦環評手續;呂梁、忻州等8個市本級及陽城、洪洞等50個縣區已將416臺燃煤鍋爐拆除或完成提標改造;長治市住建部門加強與城管部門的溝通協調,進一步強化工地揚塵污染監管。

(三)關于部分專項資金管理使用不夠規范問題。太原、臨汾等3個市本級及天鎮、平定等34個縣區已落實大氣污染防治配套資金5.21億元;清徐、堯都等7個縣區已將有關單位套取的專項資金15.07萬元收回;朔州、臨汾等7個市本級及右玉、中陽等8個縣區已將超范圍使用的684.47萬元專項資金歸還原渠道;長治、運城等8個市本級及平遙、文水等23個縣區已將滯留的3.36億元專項資金收回或統籌安排使用。

六、保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改情況

(一)關于部分安居工程建設任務未按期完成問題。臨汾、晉中2個市已完成棚戶區改造開工任務1638套,其余未開工任務相關市縣正積極籌措資金及早開工建設;萬柏林區虛報基本建成的43套住房涉及村民已安置,其余虛報任務,相關縣區通過貨幣化安置或新建安置房方式進行整改。

(二)關于部分安居工程專項資金管理使用不夠嚴格問題。太原市本級及洪洞、萬柏林等7個縣區已收回相關單位套取的專項資金1.37億元;洪洞、壽陽等7個縣區滯留專項資金已收回財政或支出4.07億元;祁縣、堯都等3個縣區閑置銀行貸款已使用5191.18萬元;其余管理使用不嚴格資金相關市縣正采取加快項目建設等方式積極整改。

(三)關于部分安居工程建設管理需進一步加強問題。晉中、臨汾2個市本級及太谷、古縣等11個縣區已建成住房6258套;晉中、臨汾2個市本級及迎澤、平遙等12個縣區已交付使用住房7019套;晉中、臨汾2個市本級及大寧、壽陽等7個縣區已收回分配給不符合條件家庭住房7套、取消保障待遇資格182戶;太原市本級及榆次、祁縣等3個縣區已騰退違規處置的公租房40套、收回財政補助資金2.2億元;其余建設管理問題,相關市縣正采取加快配套基礎設施建設、加大清收力度等方式積極整改。

七、交通建設項目審計查出問題的整改情況

(一)關于部分項目建設管理不夠嚴格問題。省交通廳對未招投標的相關責任人進行了嚴肅處理;交控集團對違規轉包分包、借用資質的相關責任單位和責任人進行了處理處罰;相關高速公路已采取補充完善設計、返工等措施,消除部分工程的安全隱患。

(二)關于部分項目概算不實、多計工程款問題。2個鐵路征拆項目已核減因擴大補償范圍、提高補償標準等多列的概算20.15億元,調增因概算內容不全、標準偏低等少列的概算55.62億元;陽泉西環等5條高速公路已將超概算的2.52億元全部核減;霍州至永和關等15條高速公路已將多計的8.33億元工程款全部核減。

(三)關于部分項目資金使用不夠規范問題。山陰至平魯高速等5個項目已將截留挪用的征地補償款2134.41萬元歸還原資金渠道;2個鐵路項目采取重新評估并經多方確認后予以補償、移送紀委監委查處等方式對超范圍發放征拆補償款4505.14萬元問題進行了整改;2個鐵路項目和岢嵐至臨縣高速等6個公路項目滯留的征拆資金已有4.29億元撥付或安排使用。

八、省屬國有企業審計查出問題的整改情況

(一)關于不良資產規模較大問題。省政府及省國資委進一步加強“僵尸企業”處置工作的組織領導,健全機制,強化督促考核,目前已處置“僵尸企業”70戶,涉及資產31.2億元;省國資委組織省屬國有企業開展專項清收行動,將應收賬款清收納入年度重點工作任務,截至2018年底,七大煤炭集團應收賬款同比下降26.29%至56.47%;針對有賬無物、虛列庫存問題,相關企業采取盤點存庫、賬務調整等方式,努力做到賬實相符。

(二)關于投資效益不夠高問題。省國資委組織省屬相關企業積極調整優化處置方案,對盤活類項目采取完善手續、引入戰略投資等處置措施,對止損類項目采取轉讓資產、破產清算等處置措施,截至2019年9月底,有14個項目已完善相關手續,進入復工準備階段,有8個項目已復工建設,盤活沉淀資金94.64億元。

(三)關于融資創新能力不夠強問題。省國資委進一步強化對省屬國有企業資產負債水平的監督約束,相關企業積極通過擴大權益性融資比例等方式,持續優化企業資產負債結構,截至2018年底,七大煤炭集團平均資產負債率77.1%,較2018年6月下降1.98個百分點;同時,省國資委堅持市場化契約化導向,完善“一企一策”市場化經營業績考核,積極開展員工持股試點,鼓勵企業盡快登陸資本市場,努力推動企業優質資產證券化。

總的情況看,全省各級各部門認真貫徹省人大常委會審議意見和省政府整改部署,積極落實整改責任,整改成效較為明顯,但整改進度及效果與審計整改工作要求和省人大常委會審議意見還有一定差距,省政府將采取措施,進一步加強和改進審計整改工作。

一是進一步加強預算管理,切實增強預算執行的規范性和有效性。省政府將責成財政等部門認真貫徹黨中央、國務院和省委、省政府的決策部署,全面落實減稅降費政策措施,嚴格依法依規征稅收費,切實把該減的稅減到位、該降的費降到位、該征的稅費征收好;健全預算標準體系,完善財政中期規劃和項目庫建設,編實編細年度預算,夯實預算執行基礎;改變資金分配固化格局,優化財政支出結構,大力壓減一般性支出,全力以赴保障重點支出,推動財政資源科學高效配置;全面實施預算績效管理,將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程,構建事前、事中、事后績效管理閉環系統,不斷提高財政資金使用效益,有力助推全省資源型經濟轉型升級。

二是進一步健全完善整改機制,努力提高審計整改工作成效。省政府將進一步加強審計整改工作的組織領導,明確分工、細化措施,狠抓責任落實,推動審計發現問題逐條逐項整改到位。特別對近年審計發現的一些普遍性、突出性和苗頭性問題,省政府將推行“點辦理、批處理”整改工作制度,組織有關地區和部門單位全面排查、舉一反三、專項整治、徹底整改,并注重從體制、機制、制度層面,織密“籠子”,打牢“補丁”,砌好“防火墻”,確保各地各部門不發生同樣的、類似的問題,實現以“小切口”治“大病灶”見“真成效”的工作目標。

三是進一步強化審計監督,不斷推進治理體系和治理能力現代化。省政府將繼續加強審計工作的領導,深入推進審計管理體制改革,全力支持審計機關依法履行監督職責,及時協調解決工作中遇到的突出矛盾和問題,努力推動審計事業長遠健康發展。各級審計機關要牢固樹立“四個意識”,全面落實黨和國家對審計工作的部署要求,進一步拓展審計監督廣度和深度,消除監督盲區,加大重大政策跟蹤審計力度,加大經濟社會運行風險隱患揭示力度,加大重點民生資金和項目審計力度,全面依法履職盡責,更好發揮審計促進經濟高質量發展,促進全面深化改革,促進權力規范運行,促進反腐倡廉的重要作用。

 

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